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协会重要空白凭证管理规定

时间:2009-05-17 22:33:36来源:仪陇县乡村发展协会 作者:本站编辑 点击:
  

2008115 日秘书长办公会通过)

为了加强对重要空白凭证管理,规范重要空白凭证的使用、监督和核算,根据协会相关会计、信贷制度,特制订本规定。

一、重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后,具有支付票款效力的空白凭证。协会的重要空白凭证包括:银行支票、贷款收款凭证、贷款放款凭证、互助基金预收收据、客户互助基金缴款卡及其他重要空白凭证等。

二、重要空白凭证是协会业务活动中资金或权利的载体,是重要的会计核算工具,必须严格管理。协会重要空白凭证的管理原则是:协会统一设计审定,指定厂家印制,协会出纳集中保管,会计、信贷部门主管。

三、重要空白凭证的保管:协会总部的重要空白凭证必须集中存放于会计部门凭证库房(柜),库(柜)内建立“重要空白凭证保管登记簿”,详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间、领取人签字等内容。协会总部由出纳负责重要空白凭证的管理,各分支机构由分会主任保管。

四、重要空白凭证的领取

(一)总部出纳收到印刷厂提交的“签收单”和重要空白凭证实物,验收无误后,”登记“重要空白凭证保管登记簿”,办理入库。

(二)分支机构领取重要空白凭证,须在“重要空白凭证保管登记簿”登记并签字,办理出库。领取数量由信贷和财务部进行匡算,最多匡算在1个月的需用量。

(三)分支机构领取重要空白凭证,必须由主任领取,不得委托他人捎带,领取时必须按规定履行签字手续等。

五、重要空白凭证的核算:协会重要空白凭证实行明细核算,按重要空白凭证种类设置登记簿,用于核算重要空白凭证的收入、发出及结存;同时按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”,严密监控重要空白凭证的领取、使用、作废等情况。

六、重要空白凭证的使用:各分支机构使用重要空白凭证时,必须按顺序号使用,逐份销号,号码必须衔接。如重要空白凭证填写错误,应作废重填,作废时必须加盖“作废”戳记。

七、建立重要空白凭证报告表,综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。月末日,各分支机构将报表报协会总部,总部出纳以此核对并进行详细的销号登记、检查和监督,对发现的问题,要提出解决的意见,并负责监督落实。

八、重要空白凭证人员交接:重要空白凭证经管人员变动时,严格办理交接登记手续,详细记载交接情况。交接登记簿妥善保管,以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前,不得离岗。

九、重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。信贷和会计部门的负责同志应积极领导和参与重要空白凭证的检查工作,有责任深入基层调查研究重要空白凭证管理工作,及时发现和解决问题。任何时间发现重要空白凭证实物与账载不符,都应当立即追查原因并报告,采取措施加以整改,对因工作疏忽而造成的损失,应由直接责任人负责赔偿,情节严重的应当报告公安机关。

十、本规定自2008年1月1日起施行。

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